Aus dem Inhalt:

• Doppelte Haushaltsführung: Kostenbeteiligung bei Ein-Personen-Haushalt irrelevant
• Gesetzlicher Mindestlohn soll 2026 und 2027 steigen
• Neue Dinstanweisung zum Kindergeld
• Ferienwohnung als erste Tätigkeitsstelle
• Bestätigung einer ausländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nur noch elektronisch

Aus dem Inhalt:

• Betriebsprüfung: Neue Sanktionsmöglichkeiten bei unzureichender Mitwirkung
• Steuerliches Investitionsprogramm bereits „in trockenen Tüchern“
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste für 2025 liegt vor
• Berufliche Nutzung eines privaten Fahrzeugs neben einem Dienstwagen
• Alles Wichtige zum Urlaub in einem Minijob

Aus dem Inhalt:

• Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein steuerliches Investitionssofortprogramm
• Verdeckte Gewinnausschüttung; Vermietung einer Wohnung an den Gesellschafter
• Nur anteiliger Schuldzinsenabzug nach anteiliger Immobilienschenkung ohne Darlehensübertragung
• Bundesfinanzhof zur Schätzungsbefugnis bei Mängeln in der Kassenführung gefragt

Aus dem Inhalt: 

• Koalitionsvertrag: das sind die steuerlichen Pläne!
• Verrechnungspreise: Transaktionsmatrix in Betriebsprüfungen vorzulegen 
• PV-Anlagen: Lieferung von Mieterstrom als selbstständige umsatzsteuerpflichtige Hauptleistung
• Säumiszuschläge bei Steuerrückständen; Spätestens seit März 2022 sind 12% p.a. nicht zu beanstanden
• Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen

Aus dem Inhalt:

• Stundung einer Kaufpreisforderung: Liegen steuerpflichtige Kapitalerträge vor?
• Einkünftequalifizierung bei Arztpraxen: Keine gewerblichen Einkünfte trotz Arbeitsteilung
• Elektronische Kassensysteme: Meldepflicht beachten
• Bundesfinanzministerium: Einzelfragen zur ertragsteuerlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte

Aus dem Inhalt:

• Immobilienkauf mit Renovierungsbedarf: Anschaffungsnahe Herstellungskosten vermeiden
• Arbeitszeit im Anstellungsvertrag nicht geregelt: Kein Kurzarbeitergeld für Geschäftsführer
• Anforderungen an das Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
• Bundeszentralamt für Steuern warnt vor Betrugsversuch
• Geänderte Rechtsprechung zur Verteilung von Leasingsonderzahlungen bei Reisekosten

Aus dem Inhalt:

• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio
• Kurzarbeitergeld: Maximale Bezugsdauer bis Ende 2025 auf 24 Monate erhöht
• Investmentfonds: Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale für 2025 veröffentlicht
• Kein Arbeitlohn: Schenkung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
• Umsatzsteuerbefreiung von Bildungsleistungen: Gültigkeit von Bescheinigungen

Aus dem Inhalt:

• Unberechtigter Umsatzsteuerausweis in Gutschrift: Privatpersonen müssen Steuerfalle im Blick haben
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten einer Eigentumswohnung
• Beiträge zur Pflegeversicherung um 0,20 % gestiegen
• Steuerfreie Photovoltaikanlagen: Sind „nachlaufende“ Betriebsausgaben abzugsfähig?
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2023: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 1.4.2025

Aus dem Inhalt: 

• Erbschaftsteuer: Interessante Urteile zu Freibeträgen und Bestattungskosten als Nachlassverbindlichkeiten
• DSGVO: Finanzamt darf Mietverträge anfordern
• Investitionsabzugsbetrag für steuerfreie PV-Anlagen: Aussetzung der Vollziehung bei Rückgängigmachung
• Zeitpunkt einer verdeckten Gewinnausschüttung bei Darlehen mit unsicherer Rückzahlung

Der Gesetzgeber unterscheidet bei den Vorsorgeaufwendungen zwischen Basis-Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträgen (Basis-Beiträge) und sonstigen Versicherungsbeiträgen (Sonstige). Mehr…

Aus dem Inhalt: 

• Änderungen durch die Grundsteuer-Reform ab 2025
• Steuerfreie Inflationsausgleichsprämie noch bis Ende 2024 möglich
• Freistellungsaufträge, Verlustverrechnung und Vorabpauschale bei Investmentfonds
• Ab 2025: Unternehmen müssen E-Rechnungen empfangen können
• Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien
• Für GmbH-Gesellschafter: Änderungsbedarf bei Verträgen prüfen

Aus dem Inhalt:

• Elektronische Rechnungen: Bundesfinanzministerium veröffentlicht finales Anwendungsschreiben
• Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag: Rückwirkende Erhöhung für 2024
• Viertes Bürokratieentlastungsgesetz verkündet
• Jahressteuergesetz (JStG) 2024 mit umfangreichen Neuregelungen

Aus dem Inhalt:

• Steuerfalle: Anteilige Immobilien-Schenkung ohne anteilige Übertragung des Finanzierungsdarlehens
• Außergewöhnliche Belastungen: Zivilprozesskosten abzugsfähig, wenn Verlust der Existenzgrundlage droht
• Rechengrößen in der Sozialversicherung: Geplante Werte für 2025
• Inventur am 31.12.: Das muss nicht sein!
• Inkongruente Gewinnausschüttungen: Finanzverwaltung folgt nun dem Bundesfinanzhof

Aus dem Inhalt:

• Fremdwährungskonten: Neue Meldepflichten der Banken bringen Anleger ggf. unter Zugzwang
• E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für Vereine
• Informationen zur Wirtschafts-Identifikationsnummer
• Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilomete ist nicht verfassungswidrig
• Gesamtübersicht über die Kaufkraftzuschläge
• Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen im Privatvermögen?

Aus dem Inhalt:

• Steuerbescheide: Weiterhin keine Bekanntgabe an Samstagen, aber neue Viertagesfiktion!
• Termingeschäfte: Beschränkung der Verlustrechnung verfassungsrechtlich bedenklich
• Bestandskräftige Bescheide: Korrektur wegen Art und Weise der Aufzeichnungen
• Inflationsausgleichsprämie muss nicht allen Arbeitnehmern ausgezahlt werden
• Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden

Aus dem Inhalt:

• Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor
• E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
• Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage

Aus dem Inhalt:

• Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur Lohnsteuerpauschalierung
• Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Wohnraumvermietung
• Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024
• Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer Rente
• Abschreibungen: Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige Schätzung

Aus dem Inhalt:

• Finanzverwaltung lockert Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an Endverbraucher
• Option zum Teileinkünfteverfahren: Nur im Jahr des Antrags müssen die Voraussetzungen vorliegen
• Rentenentwurf für ein Jahressteuergesetz 2024
• Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungssteuer fällt unter den Höchstbetrag von 1.000 EUR
• Ohne Zuwendungswillen gibt es keine verdeckte Gewinnausschüttung
• Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhalten

Aus dem Inhalt:

• Wachstumschancengesetz: Die Odysee ist zu Ende
• Steuerliche Nachteile beim Berliner Testament
• Energetische Gebäudesanierung: Wann ist die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung zu gewähren?
• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellen

Aus dem Inhalt:

• Beteiligungsidentische Personengesellschaften: Buchwert-Übertragungen sind doch begünstigt
• Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
• Aktualisiserte Bescheinigungen für die steuerliche Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Darlehen nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz: Teilerlass ist Arbeitslohn

Aus dem Inhalt:

• Private Veräußerungsgschäfte: Vier Urteile im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung
• Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der Größenklassen
• Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängert
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!
• Überlassung von Fahradzubehör kann stuerfrei sein

Aus dem Inhalt:

• Personengesellschaften mit Grundbesitz: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigt
• Ab 2024 provitieren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-Sparzulage
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 2.4.2024
• Sonderabschreibungen für Mietwohnungsneubau: Neuregelungen erstmals in der Steuererklärung 2023
• Verbesserungen bei der Mitarbeiterkapitalbeteiligung

Aus dem Inhalt:

• Liebhaberei: Keine Steuerersparnis durch die Vermietung von Luxusimmobilien
• Neue Auslandsreisepauschalen für 2024
• Wachstumschanchengestetz vorerst gestoppt
• Umsatzsteuterentlastung für die Gastronomie wird nicht verlängert

Der Gesetzgeber unterscheidet bei den Vorsorgeaufwendungen zwischen Basis-Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträgen (Basis-Beiträge) und sonstigen Versicherungsbeiträgen (Sonstige). Mehr…