Aus dem Inhalt:

• Elektronische Rechnungen: Zweites Schreiben des Bundesfinanzministeriums
• Prüfung der Einkünfteerzielungsabsicht: Neues zur ortsüblichen Vermietungszeit für eine Ferienwohnung
• Künstliche Intelligenz in der Steuerveranlagung: Nordrhein-Westfalen weitet Pilotprojekt aus
• Relgeln für schwankenden Verdient im Minijob
• Doppelte Haushaltsführung: Keine Werbungskosten für vom Ehegatten gezahlte Zweitwohnung

Aus dem Inhalt:

• Keine erste Tätigkeitsstätte eines Leiharbeitnehmers bei einem unbefristeten Leiharbeitsverhältnis
• Aktivrente ab 2026: Bis zu 2.000 EUR sollen monatlich steuerfrei sein
• Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2026
• Mietwohnungsneubau: Keine Sonderabschreibung bei Abriss und Neubau eines Einfamilienhauses

Aus dem Inhalt:

• Ausgaben-/Einnahmenverlagerung im „privaten“ und „betrieblichen“ Bereich
• Weihnachtsfeier 2025: Steuerliche Spielregeln beachten
• Umsatzsteuer: Kleinunternehmer müssen die Umsatzsgrenzen überwachen
• Für Kapitalanleger: Freistellungsaufträge überprüfen
• Steuerliche Überlegungen bei Mietimmobilien
• Für GmbH-Gesellschafter: Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Der Gesetzgeber unterscheidet bei den Vorsorgeaufwendungen zwischen Basis-Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträgen (Basis-Beiträge) und sonstigen Versicherungsbeiträgen (Sonstige). Mehr…

Aus dem Inhalt:

• Steueränderungsgesetz 2025 liegt im Entwurf vor
• Ist die Richtsatzsammlung wirklich eine geeignete Schätzungsmethode?
• Keine ausßergewöhnlichen Belastungen: Vermögensverlust wegen Trickbetrugs
• Statistik der Lohnsteuer-Außenprüfungen 2024

Aus dem Inhalt:

• Grundstücke in der Einkommensteuer: Geplante Änderungen im Überblick
• Bauleistungen: Neues Verfahren bei Ausstellung von Freistellungsbescheinigungen
• Haushaltshilfe richtig bei der Minijob-Zentrale anmelden
• Irrtum über Steuerfolgen bei Ehevertrag: Einkommensteuer kann rückwirkend entfallen

Aus dem Inhalt:

• Doppelte Haushaltsführung: Kostenbeteiligung bei Ein-Personen-Haushalt irrelevant
• Gesetzlicher Mindestlohn soll 2026 und 2027 steigen
• Neue Dinstanweisung zum Kindergeld
• Ferienwohnung als erste Tätigkeitsstelle
• Bestätigung einer ausländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nur noch elektronisch

Aus dem Inhalt:

• Betriebsprüfung: Neue Sanktionsmöglichkeiten bei unzureichender Mitwirkung
• Steuerliches Investitionsprogramm bereits „in trockenen Tüchern“
• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste für 2025 liegt vor
• Berufliche Nutzung eines privaten Fahrzeugs neben einem Dienstwagen
• Alles Wichtige zum Urlaub in einem Minijob

Aus dem Inhalt:

• Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein steuerliches Investitionssofortprogramm
• Verdeckte Gewinnausschüttung; Vermietung einer Wohnung an den Gesellschafter
• Nur anteiliger Schuldzinsenabzug nach anteiliger Immobilienschenkung ohne Darlehensübertragung
• Bundesfinanzhof zur Schätzungsbefugnis bei Mängeln in der Kassenführung gefragt

Aus dem Inhalt: 

• Koalitionsvertrag: das sind die steuerlichen Pläne!
• Verrechnungspreise: Transaktionsmatrix in Betriebsprüfungen vorzulegen 
• PV-Anlagen: Lieferung von Mieterstrom als selbstständige umsatzsteuerpflichtige Hauptleistung
• Säumiszuschläge bei Steuerrückständen; Spätestens seit März 2022 sind 12% p.a. nicht zu beanstanden
• Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen

Aus dem Inhalt:

• Stundung einer Kaufpreisforderung: Liegen steuerpflichtige Kapitalerträge vor?
• Einkünftequalifizierung bei Arztpraxen: Keine gewerblichen Einkünfte trotz Arbeitsteilung
• Elektronische Kassensysteme: Meldepflicht beachten
• Bundesfinanzministerium: Einzelfragen zur ertragsteuerlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte

Aus dem Inhalt:

• Immobilienkauf mit Renovierungsbedarf: Anschaffungsnahe Herstellungskosten vermeiden
• Arbeitszeit im Anstellungsvertrag nicht geregelt: Kein Kurzarbeitergeld für Geschäftsführer
• Anforderungen an das Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
• Bundeszentralamt für Steuern warnt vor Betrugsversuch
• Geänderte Rechtsprechung zur Verteilung von Leasingsonderzahlungen bei Reisekosten

Aus dem Inhalt:

• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio
• Kurzarbeitergeld: Maximale Bezugsdauer bis Ende 2025 auf 24 Monate erhöht
• Investmentfonds: Basiszins zur Berechnung der Vorabpauschale für 2025 veröffentlicht
• Kein Arbeitlohn: Schenkung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
• Umsatzsteuerbefreiung von Bildungsleistungen: Gültigkeit von Bescheinigungen

Aus dem Inhalt:

• Unberechtigter Umsatzsteuerausweis in Gutschrift: Privatpersonen müssen Steuerfalle im Blick haben
• Anschaffungsnahe Herstellungskosten einer Eigentumswohnung
• Beiträge zur Pflegeversicherung um 0,20 % gestiegen
• Steuerfreie Photovoltaikanlagen: Sind „nachlaufende“ Betriebsausgaben abzugsfähig?
• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2023: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 1.4.2025

Aus dem Inhalt: 

• Erbschaftsteuer: Interessante Urteile zu Freibeträgen und Bestattungskosten als Nachlassverbindlichkeiten
• DSGVO: Finanzamt darf Mietverträge anfordern
• Investitionsabzugsbetrag für steuerfreie PV-Anlagen: Aussetzung der Vollziehung bei Rückgängigmachung
• Zeitpunkt einer verdeckten Gewinnausschüttung bei Darlehen mit unsicherer Rückzahlung